一、单项选择题

1、根据支付结算法律制度的规定，中国人民银行当地分支行应于（    ）内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。 

A、2日

B、5日

C、2个工作日

D、5个工作日

2、基本存款账户是存款人的主办账户。下列关于基本存款账户的表述中，不正确的是（    ）。 

A、异地常设机构可以申请开立基本存款账户

B、一个单位只能开立一个基本存款账户

C、可以办理存款人日常经营活动中的资金收付

D、工资、奖金的发放禁止从基本存款账户中支取

3、下列银行结算账户中，不得支取现金的是（    ）。 

A、个人银行结算账户（Ⅰ类户）

B、一般存款账户

C、基本存款账户

D、党、团、工会经费专用存款账户

4、根据支付结算法律制度的规定，下列关于信用卡的表述中，错误的是（   ）。 

A、信用卡持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元

B、信用卡透支利率的上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的0.8倍

C、信用卡溢缴款是否计息及其了利率标准，由发卡机构自主确定

D、发卡机构向信用卡持卡人提供超过授信额度用卡的，不得收取超限费

5、根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述不正确的是（    ）。 

A、预付卡以人民币计价，不具有透支功能

B、记名预付卡可挂失，可赎回，不得设置有效期

C、不记名预付卡有效期不得低于5年

D、单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元

6、开证行、保兑行、议付行未在信用证有效期内收到单据的，开证行可在信用证逾有效期（    ）后予以注销。 

A、1个月

B、3个月

C、5个月

D、6个月

7、根据支付结算法律制度的规定，下列关于托收承付的表述错误的是（    ）。 

A、收付双方使用托收承付结算必须签有符合《合同法》规定的购销合同，并在合同上明确约定使用托收承付结算方式

B、收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托收

C、付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收

D、只有验单付款的付款人可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应立即办理划款

8、根据支付结算法律制度的规定，下列关于委托收款的表述错误的是（    ）。 

A、委托收款只能在同城使用

B、委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称

C、委托收款以银行以外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载收款人开户银行名称

D、委托收款以未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载被委托银行名称

9、下列选项中，不属于个人网上银行子系统的主要业务功能的是（    ）。 

A、人民币转账业务

B、B2C网上支付

C、批量支付

D、外汇买卖业务

10、甲公司为向乙公司支付货款，向其签发了一张金额为100万元的转账支票，付款人为甲公司的开户银行A银行，保证人为B银行。根据票据法律制度的规定，下列选项中，不属于该支票基本当事人的是（    ）。 

A、甲公司

B、乙公司

C、A银行

D、B银行

11、2011年1月1日，甲向乙签发一张承兑人为A银行的银行承兑汇票，到期日为2011年4月20日。2011年3月1日，乙将该汇票背书转让给丙。2011年4月25日，丙向A银行提示付款被拒绝并取得拒绝证明。根据票据法律制度的规定，丙直接向乙进行追索，则其对乙的追索权的消灭时间是（    ）。 

A、2011年7月20日

B、2011年7月25日

C、2011年10月25日

D、2013年4月25日

12、下列不属于我国《票据法》规定的票据权利补救方法的是（    ）。 

A、公示催告

B、声明作废

C、挂失止付

D、普通诉讼

13、下列票据记载事项中，不属于相对记载事项的是（    ）。 

A、保证日期

B、承兑日期

C、“不得转让”字样

D、背书日期

14、根据票据法律制度规定，下列关于票据行为的表述中，不符合规定的是（   ）。 

A、背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书

B、保证人未在票据上记载“保证”字样而另行签订保证合同的，不属于票据保证

C、承兑附有条件的，所附条件无效，承兑有效

D、背书未记载被背书人名称的，持票人可以自行记载自己为被背书人

15、根据支付结算法律制度的规定，下列不属于票据行为的是（    ）。 

A、出票

B、背书

C、承兑

D、付款

16、2016年4月10日，甲公司向乙公司签发了一张到期日为2016年4月30日的银行承兑汇票。根据规定，乙公司应当于（    ）前向承兑银行提示承兑。 

A、2016年4月30日

B、2016年5月10日

C、2016年10月30日

D、2018年4月10日

17、根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行汇票的表述，错误的是（   ）。 

A、单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票

B、申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票

C、申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人

D、银行汇票的提示付款期限为自票据到期日起1个月

18、甲公司基于买卖合同向乙公司签发了一张票面金额为20万元的银行承兑汇票。出票日期为9月11日，到期日为12月11日。11月10日，乙公司持相关手续向银行办理了贴现。已知同期银行年贴现率为3.6%，一年按360天计算，贴现银行与承兑银行在同一个城市。根据支付结算法律制度的规定，银行实付乙公司贴现金额为（    ）元。 

A、199980

B、199650

C、199380

D、199200

19、根据支付结算法律制度的规定，单位或个人签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以（    ）的罚款。 

A、票面金额5％但不低于1000元

B、票面金额3％但不低于1000元

C、票面金额2％但不低于1000元

D、票面金额1％但不低于1000元

20、寄单索款时，交单行应在收单（    ）内对其审核相符的单据寄单并附寄一份交单面函(寄单通知书)。 

A、当日起3个营业日

B、次日起3个营业日

C、当日起5个营业日

D、次日起5个营业日

二、多项选择题

1、下列选项中，属于我国目前使用的人民币非现金支付工具的有（    ）。 

A、本票

B、银行卡

C、汇兑

D、委托收款

2、根据支付结算法律制度的规定，需要向中国人民银行当地分支行备案的银行账户包括（    ）。 

A、预算单位专用存款账户

B、注册验资和增资验资开立的临时存款账户

C、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户

D、个人银行结算账户

3、根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，属于存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的有（    ）。 

A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的

B、注销、被吊销营业执照的

C、因迁址需要变更开户银行的

D、更换公司法定代表人的

4、下列存款人，可以申请设立基本存款账户的有（    ）。 

A、单位附属独立核算的食堂

B、单位附属独立核算的幼儿园

C、业主委员会

D、美国驻华机构

5、根据支付结算法律制度的规定，关于银行结算账户的管理，下列表述正确的有（    ）。 

A、存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户（变更、撤销）申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外

B、存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动

C、存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理

D、银行结算账户的存款人应与银行按规定核对账务。存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息

6、根据支付结算法律制度的规定，下列关于个人银行结算账户的说法中，正确的有（    ）。 

A、个人银行结算账户是凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户

B、通过柜面受理银行账户开户申请的，银行可为开户申请人开立Ⅰ类户、Ⅱ类户或Ⅲ类户

C、开户申请人开立个人银行结算账户，必须由本人亲自办理，不得他人代办

D、单位代理个人开立银行账户的，应提供单位证明材料、被代理人有效身份证件的复印件或影印件

7、根据支付结算法律制度的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户的有（    ）。 

A、工资、奖金收入

B、稿费、演出费等劳务收入

C、继承、赠与款项

D、农、副、矿产品销售收入

8、根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述正确的有（    ）。 

A、单位一次性购买预付卡5000元以上，不得使用现金

B、个人一次性购买预付卡5万元以上的，不得使用现金

C、预付卡一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金

D、购买预付卡、为预付卡充值，均不得使用信用卡

9、A公司购买了B公司一批货物，双方同意A公司预先电汇支付货款，款到后B公司发货。根据汇兑的相关规定，下列选项中正确的有（    ）。 

A、汇款人A公司对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销

B、只有单位各种款项的结算可使用汇兑

C、汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据

D、收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据

10、根据支付结算法律制度的规定，下列属于签发托收承付凭证必须记载的事项有（    ）。 

A、表明“托收”的字样

B、确定的金额

C、付款人名称及账号

D、付款人开户银行名称

11、根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证的表述中，不正确的有（    ）。 

A、我国信用证为人民币计价、不可撤销的跟单信用证

B、信用证结算方式可以用于转账，也可以支取现金

C、可转让信用证只能转让一次

D、信用证付款期限最长不超过6个月

12、根据支付结算法律制度的规定，企业网上银行子系统的主要业务功能包括（    ）。 

A、账户信息查询

B、支付指令

C、B2B网上支付

D、批量支付

13、根据支付结算法律制度的规定，下列第三方支付品牌不负有担保功能的有（    ）。 

A、快钱

B、财付通

C、易宝支付

D、银联商务

14、某公司的下列行为中，属于银行卡特约商户风险事件的有（    ）。 

A、银行卡套现

B、欺诈

C、泄露持卡人账户信息

D、移机

15、某上市公司的财务部发生了一起盗窃案，保险柜被人打开，出纳人员进行盘点过程中，发现以下四种票据丢失。根据票据法律制度的规定，可以进行挂失止付的有（    ）。 

A、未承兑的商业汇票

B、填明“现金”字样但未填写代理付款人的银行汇票

C、支票

D、填明“现金”字样的银行本票

16、根据票据法律制度的规定，下列各项中，背书无效的有（    ）。 

A、将票据金额分别转让给两人以上的背书

B、背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的

C、将票据金额的一部分转让的背书

D、附条件的背书

17、根据票据法律制度的规定，下列有关票据保证的说法中，正确的有（   ）。 

A、未记载被保证人名称的，已经承兑的票据，出票人为被保证人

B、保证不得附条件，附有条件的，不影响对票据的保证责任

C、保证人在票据或者粘单上未记载保证日期的，出票日期为保证日期

D、保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权

18、根据票据法律制度的规定，到期前追索，持票人可以行使追索权的情形包括（    ）。 

A、汇票被拒绝承兑的

B、承兑人死亡、逃匿的

C、承兑人被依法宣告破产的

D、付款人因违法被责令终止业务活动的

19、根据支付结算法律制度的规定，下列属于经营性存款人开立、撤销银行结算账户违反规定，应给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款的有（    ）。 

A、违反规定开立银行结算账户，未构成犯罪的

B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户，未构成犯罪的

C、违反规定不及时撤销银行结算账户，未构成犯罪的

D、伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，未构成犯罪的

20、根据票据法律制度的规定，支票的下列记载事项中，可以由出票人授权补记的有（    ）。

A、金额

B、出票日期

C、收款人名称

D、付款人名称

21、根据支付结算法律制度，以下属于信用证业务当事人的有（    ）。 

A、申请人和受益人

B、开证行和通知行

C、交单行和转让行

D、保兑行和议付行

22、以下情形中，属于银行应当与其法定代表人或者负责人面签银行结算账户管理协议，并留存视频、音频资料等，开户初期原则上不开通非柜面业务，待后续了解后再审慎开通的有（    ）。 

A、法定代表人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚

B、负责人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚

C、注册地在异地的单位

D、经营地在异地的单位

三、判断题 （）

1、开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立备案类银行结算账户的行政许可证件。（    ） 

对

错

2、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为开户银行为存款人办理开户手续的日期。（    ） 

对

错

3、临时存款账户的有效期，最长不得超过1年。（    ） 

对

错

4、基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。（    ） 

对

错

5、根据支付结算法律制度的规定，按照是否具有透支功能将银行卡分为磁条卡和芯片卡。（    ） 

对

错

6、发卡机构向收单机构收取的发卡行服务费，实行政府指导价、上限管理，其中，借记卡费率水平为不超过交易金额的0.45%，单笔收费金额不超过13元。（    ） 

对

错

7、狭义的线上支付仅指通过第三方支付平台实现的互联网在线支付，包括网上支付和移动支付中的远程支付。（    ） 

对

错

8、

公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起30日，涉外票据可根据具体情况适当延长，但最长不得超过60日。（    ） 

对

错

9、持票人因超票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，其仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据款金额相当的利益。（    ） 

对

错

10、付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起5日内承兑或者拒绝承兑。（    ） 

对

错

11、粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。（    ） 

对

错

12、国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。（    ） 

对

错

13、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天千分之五计收利息。（    ） 

对

错

14、单张出票金额在100万元以上的商业汇票原则上应全部通过电子商业汇票办理；单张出票金额在300万元以上的商业汇票应全部通过电子商业汇票办理。（    ） 

对

错

15、企业申请电子银行承兑汇票贴现的，应该向金融机构提供合同、发票等资料。（    ） 

对

错

16、持票人在电子银行承兑汇票提示付款期限内提示付款的，如提示付款指令于中午12:00前发出，承兑人应在收到提示付款请求的当日、至迟次日付款或拒绝付款。（    ） 

对

错

17、支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票。（    ） 

对

错

18、国内信用证中，通知行可自行决定是否通知。通知行同意通知的，应于收到信用证次日起3个营业日内通知受益人。（    ） 

对

错

19、银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ类户或Ⅲ类户时，应当向绑定账户开户行验证Ⅱ类户或Ⅲ类户与绑定账户为同一人开立，并通过该绑定非银行支付机构开立的支付账户进行身份验证。（    ） 

对

错

20、对资信良好的企业申请电子商业汇票承兑的，金融机构可通过审查合同、发票等材料的影印件，企业电子签名的方式，对其真实交易关系和债权债务关系进行在线审核。（    ） 

对

错

21、付款人账户内没有资金或资金不足，或者收款人应收的款项由于付款人的原因不能收回时，银行的中介职责可以不履行，因为银行没有为存款人垫付资金的义务，银行与存款人另有约定除外。（    ） 

对

错

22、开户时，银行应当要求开户申请人登记验证的手机号码与绑定账户使用的手机号码保持一致。（    ） 

对

错

四、不定项选择题 （）

1、2017年9月4日，甲公司为支付货款向乙公司开出一张票面金额为50万元、出票后3个月付款的银行承兑汇票，承兑银行是A银行。后来，乙公司将该票据背书转让给丙公司，B公司在汇票上签章作了保证，但是未记载被保证人名称。丙公司为支付材料价款将该票据背书转让给丁公司，同时在票据上记载“不得转让”字样。丁公司将票据背书转让给戊公司，但是未记载背书日期。戊公司按期向A银行提示付款时，已经承兑的A银行以甲公司账户资金不足为由予以拒绝。戊公司拟行使追索权实现自己的票据权利。

要求：

根据上述资料，分别回答下列问题。

在该银行承兑汇票上，非基本当事人是（    ）。 

A、出票人甲公司

B、收款人乙公司

C、背书人丙公司

D、保证人B公司

汇票上未记载被保证人名称，被保证人是（    ）。 

A、甲公司

B、乙公司

C、A银行

D、丙公司

戊公司有权向（    ）追索。 

A、甲公司

B、A银行

C、丙公司

D、丁公司

丁公司未记载背书日期，则视为（    ）。 

A、背书无效

B、背书效力待定

C、出票日背书

D、到期日前背书

2、甲企业的有关情况如下：

（1）2012年1月，甲企业为支付A企业的货款，向A企业签发了一张100万元的转账支票。出票日期为1月10日，付款人为乙银行。持票人A企业于1月15日到乙银行提示付款时，乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足100万元为由拒绝付款，经查明，甲企业并非以骗取财物为目的。

（2）2012年2月，甲企业为支付B企业的货款，向B企业签发一张出票后2个月付款的银行承兑汇票，出票日期为2月10日，金额为500万元，承兑人为乙银行。甲企业在申请承兑时，向乙银行存入了50％的保证金250万元。4月10日，该银行承兑汇票到期，甲企业未按期足额存入剩余的250万元。

（3）2012年3月，甲企业为支付C企业的货款，向其开户银行乙银行申请办理600万元的国内信用证。乙银行向申请人甲企业收取了一定数额的保证金后，为甲企业办理了信用证。4月10日，C企业请求付款时，开证行乙银行以甲企业交存的保证金和其存款账户余额不足为由，拒绝付款。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

下列各项中，关于支票的表述正确的是（    ）。

A、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票

B、普通支票只能用于转账，不可以支取现金

C、出票人可以在支票上记载自己为收款人

D、支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地

根据本题要点（1）所提示的内容以及票据法律制度的规定，甲企业的行为（    ）。 

A、由乙银行处以1000元的罚款

B、由中国人民银行处以5万元的罚款

C、甲企业补足资金即可，无需承担责任

D、A企业有权要求甲企业赔偿2万元的赔偿金

根据本题要点（2）所提示的内容以及票据法律制度的规定，若B企业于4月15日提示付款，乙银行的下列做法符合法律规定的是（    ）。

A、拒绝付款

B、无条件付款

C、对甲企业按照汇票金额每天万分之五计收利息

D、对甲企业尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息

根据本题要点（3）所提示的内容以及相关法律制度的规定，下列各项中，表述正确的是（    ）。

A、乙银行可根据甲企业的资信情况要求其提供合法有效的担保

B、C企业可以用该信用证支取现金

C、该信用证可以不记载有效期条款

D、乙银行拒绝付款的做法符合规定

答案解析

一、单项选择题 （ ）

1、正确答案： C

答案解析

中国人民银行当地分支行应于“2个工作日”内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准，颁发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。参考教材P61。 

2、正确答案： D

答案解析

选项D：工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。参考教材P64。 

3、正确答案： B

答案解析

（1）选项A：银行可通过Ⅰ类户为存款人提供存款、购买投资理财产品等金融产品、转账、消费和缴费支付、支取现金等服务；（2）选项B：一般存款账户可以办理现金缴存，但是不得办理现金支取；（3）选项C：基本存款账户可以办理日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取；（4）选项D：党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。参考教材P64、P65、P66、P68。 

4、正确答案： B

答案解析

选项B：信用卡透支利率的上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的“0.7”倍。参考教材P94。 

5、正确答案： C

答案解析

选项C：不记名预付卡有效期不得低于“3年”。参考教材P107。 

6、正确答案： A

答案解析

开证行、保兑行、议付行未在信用证有效期内收到单据的，开证行可在信用证逾有效期1个月后予以注销。参考教材P106。 

7、正确答案： D

答案解析

选项D：不论验单付款还是验货付款，付款人都可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应立即办理划款。参考教材P103。 

8、正确答案： A

答案解析

选项A：委托收款在同城、异地均可以使用。参考教材P104。 

9、正确答案： C

答案解析

选项C：属于“企业”网上银行子系统的主要业务功能。参考教材P98。 

10、正确答案： D

答案解析

支票的基本当事人有出票人（甲公司）、付款人（A银行）、收款人（乙公司）。保证人B银行属于票据的非基本当事人。参考教材P72。 

11、正确答案： C

答案解析

持票人对前手的（首次）追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月内行使。参考教材P76。 

12、正确答案： B

答案解析

票据丧失后，可以采取挂失止付、公示催告和普通诉讼三种形式进行补救。参考教材P74。 

13、正确答案： C

答案解析

选项C：“不得转让”事项为任意记载事项。参考教材P79。 

14、正确答案： C

答案解析

选项C：承兑附有条件的，视为拒绝承兑。参考教材P80。 

15、正确答案： D

答案解析

票据行为包括出票、背书、承兑和保证。参考教材P78。 

16、正确答案： A

答案解析

定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。参考教材P80。 

17、正确答案： D

答案解析

选项D：银行汇票见票即付，没有到期日的问题，所以，银行汇票的提示付款期限为自“出票日”起1个月。参考教材P84。 

18、正确答案： C

答案解析

实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。本题中贴现日是11月10日，汇票到期前1日是12月10日，一共是31天。所以，银行实付乙公司的贴现金额＝200000－200000×3.6％×（31÷360）＝199380（元）。参考教材P88。 

19、正确答案： A

答案解析

签发空头支票或者签发与其预留的签章不符、使用支付密码但支付密码错误的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5％但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。参考教材P109。 

20、正确答案： D

答案解析

交单行应在收单次日起5个营业日内对其审核相符的单据寄单并附寄一份交单面函(寄单通知书)。参考教材P106。 

二、多项选择题 （ ）

1、正确答案： A,B,C,D

答案解析

我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。参考教材P58。 

2、正确答案： B,D

答案解析

选项AC：属于需要中国人民银行核准的账户。参考教材P61。 

3、正确答案： A,B,C

答案解析

（1）有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：①被撤并、解散、宣告破产或关闭的（选项A）；②注销、被吊销营业执照的（选项B）；③因迁址需要变更开户银行的（选项C）；④其他原因需要撤销银行结算账户的。（2）单位的法定代表人发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明，不需要撤销银行结算账户。参考教材P62。 

4、正确答案： A,B,C,D

答案解析

下列存款人，可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队；社会团体；民办非企业组织;异地常设机构；外国驻华机构(选项D)；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构，包括食堂、招待所、幼儿园（选项AB）；其他组织，即按照现行的法律、行政法规规定可以成立的组织，如业主委员会、村民小组等组织(选项C)。参考教材P63。 

5、正确答案： A,B,C,D

答案解析

（1）选项AB：属于银行结算账户的实名制管理；（2）选项C：属于银行结算账户变更事项的管理；（3）选项D：属于银行结算账户的对账管理。参考教材P70、P71。 

6、正确答案： A,B,D

答案解析

选项C：开户申请人开立个人银行账户或者办理其他个人银行账户业务，原则上应当由开户申请人本人亲自办理；符合条件的，可以由他人代理办理。参考教材P67、P68。 

7、正确答案： A,B,C,D

答案解析

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户:（1）工资、奖金收入（选项A）；（2）稿费、演出费等劳务收入（选项B）；（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益；（4）个人债权或产权转让收益；（5）个人贷款转存；（6）证券交易结算资金和期货交易保证金；（7）继承、赠与款项（选项C）；（8）保险理赔、保费退还等款项；（9）纳税退还；（10）农、副、矿产品销售收人（选项D）；（11）其他合法款项。参考教材P69。 

8、正确答案： A,B,C,D

答案解析

（1）选项AB：单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；（2）选项C：预付卡一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金；（3）选项D：购卡人不得使用信用卡购买预付卡；预付卡只能通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。参考教材P107。 

9、正确答案： A,C,D

答案解析

选项B：单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。参考教材P102。 

10、正确答案： A,B,C,D

答案解析

签发托收凭证必须记载下列事项:表明“托收”的字样（选项A）；确定的金额（选项B）；付款人名称及账号（选项C）；收款人名称及账号；付款人开户银行名称（选项D）；收款人开户银行名称；托收附寄单证张数或册数；合同名称、号码；委托日期；收款人签章。参考教材P103。 

11、正确答案： B,D

答案解析

（1）选项B：信用证只能用于转账结算，不得支取现金；（2）选项D：信用证付款期限最长不超过1年。参考教材P104、P105。 

12、正确答案： A,B,C,D

答案解析

以上答案均属于企业网上银行子系统的主要业务功能。参考教材P98。

13、正确答案： A,C,D

答案解析

金融型支付企业是以银联商务、快钱、易宝支付、汇付天下、拉卡拉等为典型代表的独立第三方支付模式，其不负有担保功能，仅仅为用户提供支付产品和支付系统解决方案，侧重行业需求和开拓行业应用，是立足于企业端的金融型支付企业。参考教材P101。 

14、正确答案： A,B,C,D

答案解析

收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或泄露持卡人账户信息等风险事件的，应当对特约商户采取延迟资金结算、暂停银行卡交易或收回受理终端（关闭网络支付接口）等措施，并承担因未采取措施导致的风险损失责任；涉嫌违法犯罪活动的，应当及时向公安机关报案。参考教材P96。 

15、正确答案： C,D

答案解析

只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可以进行挂失止付，具体包括已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票。参考教材P75。 

16、正确答案： A,C

答案解析

（1）选项AC：部分背书属于无效背书；（2）选项B：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任；（3）选项D：背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，即背书有效，所附条件无效。参考教材P80。 

17、正确答案： B,C,D

答案解析

选项A：保证人在票据或者粘单上未记载被保证人名称的，已经承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。参考教材P80。 

18、正确答案： A,B,C,D

答案解析

到期前追索，是指票据到期日前，持票人对下列情形之一行使的追索:(1)汇票被拒绝承兑的；（2）承兑人或者付款人死亡、逃匿的；（3）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。参考教材P81。 

19、正确答案： A,B,C

答案解析

选项D：伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，属经营性存款人的处以1万元以上3万元以下的罚款。不需予以警告。参考教材P109。

20、正确答案： A,C

答案解析

支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。参考教材P91。 

21、正确答案： A,B,C,D

答案解析

参考教材P104、P105。 

22、正确答案： A,B

答案解析

对存在法定代表人或者负责人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚、注册地和经营地“均”在异地等情况的单位，银行应当与其法定代表人或者负责人面签银行结算账户管理协议，并留存视频、音频资料等，开户初期原则上不开通非柜面业务，待后续了解后再审慎开通。参考教材P62。 

三、判断题 （ ）

1、正确答案：错

答案解析

开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立“核准类”银行结算账户的行政许可证件。参考教材P61。 

2、正确答案：错

答案解析

对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。参考教材P62。 

3、正确答案：错

答案解析

临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过2年。参考教材P67。 

4、正确答案：对

答案解析

参考教材P64。 

5、正确答案：错

答案解析

根据支付结算法律制度的规定，按照是否具有透支功能将银行卡分为信用卡和借记卡。参考教材P92。 

6、正确答案：错

答案解析

发卡机构向收单机构收取的发卡行服务费，实行政府指导价、上限管理，费率水平借记卡交易不超过交易金额的0.35%，单笔收费金额不超过13元；贷记卡交易不超过0.45%。参考教材P97。 

7、正确答案：对

答案解析

参考教材P100。 

8、正确答案：错

答案解析

公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起60日，涉外票据可根据具体情况适当延长，但最长不得超过90日。参考教材P75、P76。 

9、正确答案：对

答案解析

参考教材P77。 

10、正确答案：错

答案解析

付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。参考教材P80。 

11、正确答案：对

答案解析

参考教材P79。 

12、正确答案：错

答案解析

国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门作为票据保证人的，票据保证无效，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷，国家机关提供票据保证的，以及企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提供票据保证的除外。参考教材P80。 

13、正确答案：错

答案解析

银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。参考教材P87。 

14、正确答案：对

答案解析

参考教材P85。 

15、正确答案：错

答案解析

企业申请电子银行承兑汇票贴现的，无须向金融机构提供合同、发票等资料。参考教材P88。 

16、正确答案：错

答案解析

持票人在电子银行承兑汇票提示付款期限内提示付款的，如提示付款指令于中午12:00前发出，承兑人应在收到提示付款的当日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电票系统非营业日顺延）付款或拒绝付款；如提示付款指令于中午12：00后发出，承兑人应在收到提示付款请求的当日、至迟次日付款或拒绝付款。参考教材P86。 

17、正确答案：对

答案解析

参考教材P91。 

18、正确答案：对

答案解析

参考教材P105。 

19、正确答案：错

答案解析

银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ类户或Ⅲ类户时，应当向绑定账户开户行验证Ⅱ类户或Ⅲ类户与绑定账户为同一人开立，绑定账户为本人Ⅰ类户或者信用卡账户，不得绑定非银行支付机构开立的支付账户进行身份验证。参考教材P68。 

20、正确答案：对

答案解析

参考教材P86。 

21、正确答案：对

答案解析

参考教材P59。 

22、正确答案：对

答案解析

参考教材P68。 

四、不定项选择题 （ ）

1 （1）、正确答案： C,D

答案解析

（1）选项AB：属于商业汇票基本当事人；（2）选项CD：属于商业汇票非基本当事人。参考教材P72。 

（2）、正确答案： C

答案解析

保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。本题中，票据已经承兑，故被保证人为A银行。参考教材P80。 

（3）、正确答案： A,B,D

答案解析

背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。参考教材P80。 

（4）、正确答案： D

答案解析

背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。参考教材P79。

2 （1）、正确答案： A,C,D

答案解析

选项B：现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。参考教材P90。

（2）、正确答案： B,D

答案解析

单位或个人签发空头支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5％但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。参考教材P109。 

（3）、正确答案： B,D

答案解析

银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人“尚未支付”的汇票金额按照每天万分之五计收利息。参考教材P87。 

（4）、正确答案： A

答案解析

（1）选项A：银行与申请人在开证前应签订明确双方权利义务的协议。开证行可要求申请人交存一定数额的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押、保证等合法有效的担保；（2）选项B：信用证结算方式只能用于转账结算，不得支取现金；（3）选项C：信用证应记载的基本条款包括有效期；（4）选项D：申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款。参考教材P104、P105、P106。

一、单项选择题

1、根据支付结算法律制度的规定，中国人民银行当地分支行应于（    ）内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。 

A、2日

B、5日

C、2个工作日

D、5个工作日

2、基本存款账户是存款人的主办账户。下列关于基本存款账户的表述中，不正确的是（    ）。 

A、异地常设机构可以申请开立基本存款账户

B、一个单位只能开立一个基本存款账户

C、可以办理存款人日常经营活动中的资金收付

D、工资、奖金的发放禁止从基本存款账户中支取

3、下列银行结算账户中，不得支取现金的是（    ）。 

A、个人银行结算账户（Ⅰ类户）

B、一般存款账户

C、基本存款账户

D、党、团、工会经费专用存款账户

4、根据支付结算法律制度的规定，下列关于信用卡的表述中，错误的是（   ）。 

A、信用卡持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元

B、信用卡透支利率的上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的0.8倍

C、信用卡溢缴款是否计息及其了利率标准，由发卡机构自主确定

D、发卡机构向信用卡持卡人提供超过授信额度用卡的，不得收取超限费

5、根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述不正确的是（    ）。 

A、预付卡以人民币计价，不具有透支功能

B、记名预付卡可挂失，可赎回，不得设置有效期

C、不记名预付卡有效期不得低于5年

D、单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元

6、开证行、保兑行、议付行未在信用证有效期内收到单据的，开证行可在信用证逾有效期（    ）后予以注销。 

A、1个月

B、3个月

C、5个月

D、6个月

7、根据支付结算法律制度的规定，下列关于托收承付的表述错误的是（    ）。 

A、收付双方使用托收承付结算必须签有符合《合同法》规定的购销合同，并在合同上明确约定使用托收承付结算方式

B、收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托收

C、付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收

D、只有验单付款的付款人可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应立即办理划款

8、根据支付结算法律制度的规定，下列关于委托收款的表述错误的是（    ）。 

A、委托收款只能在同城使用

B、委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称

C、委托收款以银行以外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载收款人开户银行名称

D、委托收款以未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载被委托银行名称

9、下列选项中，不属于个人网上银行子系统的主要业务功能的是（    ）。 

A、人民币转账业务

B、B2C网上支付

C、批量支付

D、外汇买卖业务

10、甲公司为向乙公司支付货款，向其签发了一张金额为100万元的转账支票，付款人为甲公司的开户银行A银行，保证人为B银行。根据票据法律制度的规定，下列选项中，不属于该支票基本当事人的是（    ）。 

A、甲公司

B、乙公司

C、A银行

D、B银行

11、2011年1月1日，甲向乙签发一张承兑人为A银行的银行承兑汇票，到期日为2011年4月20日。2011年3月1日，乙将该汇票背书转让给丙。2011年4月25日，丙向A银行提示付款被拒绝并取得拒绝证明。根据票据法律制度的规定，丙直接向乙进行追索，则其对乙的追索权的消灭时间是（    ）。 

A、2011年7月20日

B、2011年7月25日

C、2011年10月25日

D、2013年4月25日

12、下列不属于我国《票据法》规定的票据权利补救方法的是（    ）。 

A、公示催告

B、声明作废

C、挂失止付

D、普通诉讼

13、下列票据记载事项中，不属于相对记载事项的是（    ）。 

A、保证日期

B、承兑日期

C、“不得转让”字样

D、背书日期

14、根据票据法律制度规定，下列关于票据行为的表述中，不符合规定的是（   ）。 

A、背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书

B、保证人未在票据上记载“保证”字样而另行签订保证合同的，不属于票据保证

C、承兑附有条件的，所附条件无效，承兑有效

D、背书未记载被背书人名称的，持票人可以自行记载自己为被背书人

15、根据支付结算法律制度的规定，下列不属于票据行为的是（    ）。 

A、出票

B、背书

C、承兑

D、付款

16、2016年4月10日，甲公司向乙公司签发了一张到期日为2016年4月30日的银行承兑汇票。根据规定，乙公司应当于（    ）前向承兑银行提示承兑。 

A、2016年4月30日

B、2016年5月10日

C、2016年10月30日

D、2018年4月10日

17、根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行汇票的表述，错误的是（   ）。 

A、单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票

B、申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票

C、申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人

D、银行汇票的提示付款期限为自票据到期日起1个月

18、甲公司基于买卖合同向乙公司签发了一张票面金额为20万元的银行承兑汇票。出票日期为9月11日，到期日为12月11日。11月10日，乙公司持相关手续向银行办理了贴现。已知同期银行年贴现率为3.6%，一年按360天计算，贴现银行与承兑银行在同一个城市。根据支付结算法律制度的规定，银行实付乙公司贴现金额为（    ）元。 

A、199980

B、199650

C、199380

D、199200

19、根据支付结算法律制度的规定，单位或个人签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以（    ）的罚款。 

A、票面金额5％但不低于1000元

B、票面金额3％但不低于1000元

C、票面金额2％但不低于1000元

D、票面金额1％但不低于1000元

20、寄单索款时，交单行应在收单（    ）内对其审核相符的单据寄单并附寄一份交单面函(寄单通知书)。 

A、当日起3个营业日

B、次日起3个营业日

C、当日起5个营业日

D、次日起5个营业日

二、多项选择题

1、下列选项中，属于我国目前使用的人民币非现金支付工具的有（    ）。 

A、本票

B、银行卡

C、汇兑

D、委托收款

2、根据支付结算法律制度的规定，需要向中国人民银行当地分支行备案的银行账户包括（    ）。 

A、预算单位专用存款账户

B、注册验资和增资验资开立的临时存款账户

C、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户

D、个人银行结算账户

3、根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，属于存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的有（    ）。 

A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的

B、注销、被吊销营业执照的

C、因迁址需要变更开户银行的

D、更换公司法定代表人的

4、下列存款人，可以申请设立基本存款账户的有（    ）。 

A、单位附属独立核算的食堂

B、单位附属独立核算的幼儿园

C、业主委员会

D、美国驻华机构

5、根据支付结算法律制度的规定，关于银行结算账户的管理，下列表述正确的有（    ）。 

A、存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户（变更、撤销）申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外

B、存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动

C、存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理

D、银行结算账户的存款人应与银行按规定核对账务。存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息

6、根据支付结算法律制度的规定，下列关于个人银行结算账户的说法中，正确的有（    ）。 

A、个人银行结算账户是凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户

B、通过柜面受理银行账户开户申请的，银行可为开户申请人开立Ⅰ类户、Ⅱ类户或Ⅲ类户

C、开户申请人开立个人银行结算账户，必须由本人亲自办理，不得他人代办

D、单位代理个人开立银行账户的，应提供单位证明材料、被代理人有效身份证件的复印件或影印件

7、根据支付结算法律制度的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户的有（    ）。 

A、工资、奖金收入

B、稿费、演出费等劳务收入

C、继承、赠与款项

D、农、副、矿产品销售收入

8、根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述正确的有（    ）。 

A、单位一次性购买预付卡5000元以上，不得使用现金

B、个人一次性购买预付卡5万元以上的，不得使用现金

C、预付卡一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金

D、购买预付卡、为预付卡充值，均不得使用信用卡

9、A公司购买了B公司一批货物，双方同意A公司预先电汇支付货款，款到后B公司发货。根据汇兑的相关规定，下列选项中正确的有（    ）。 

A、汇款人A公司对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销

B、只有单位各种款项的结算可使用汇兑

C、汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据

D、收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据

10、根据支付结算法律制度的规定，下列属于签发托收承付凭证必须记载的事项有（    ）。 

A、表明“托收”的字样

B、确定的金额

C、付款人名称及账号

D、付款人开户银行名称

11、根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证的表述中，不正确的有（    ）。 

A、我国信用证为人民币计价、不可撤销的跟单信用证

B、信用证结算方式可以用于转账，也可以支取现金

C、可转让信用证只能转让一次

D、信用证付款期限最长不超过6个月

12、根据支付结算法律制度的规定，企业网上银行子系统的主要业务功能包括（    ）。 

A、账户信息查询

B、支付指令

C、B2B网上支付

D、批量支付

13、根据支付结算法律制度的规定，下列第三方支付品牌不负有担保功能的有（    ）。 

A、快钱

B、财付通

C、易宝支付

D、银联商务

14、某公司的下列行为中，属于银行卡特约商户风险事件的有（    ）。 

A、银行卡套现

B、欺诈

C、泄露持卡人账户信息

D、移机

15、某上市公司的财务部发生了一起盗窃案，保险柜被人打开，出纳人员进行盘点过程中，发现以下四种票据丢失。根据票据法律制度的规定，可以进行挂失止付的有（    ）。 

A、未承兑的商业汇票

B、填明“现金”字样但未填写代理付款人的银行汇票

C、支票

D、填明“现金”字样的银行本票

16、根据票据法律制度的规定，下列各项中，背书无效的有（    ）。 

A、将票据金额分别转让给两人以上的背书

B、背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的

C、将票据金额的一部分转让的背书

D、附条件的背书

17、根据票据法律制度的规定，下列有关票据保证的说法中，正确的有（   ）。 

A、未记载被保证人名称的，已经承兑的票据，出票人为被保证人

B、保证不得附条件，附有条件的，不影响对票据的保证责任

C、保证人在票据或者粘单上未记载保证日期的，出票日期为保证日期

D、保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权

18、根据票据法律制度的规定，到期前追索，持票人可以行使追索权的情形包括（    ）。 

A、汇票被拒绝承兑的

B、承兑人死亡、逃匿的

C、承兑人被依法宣告破产的

D、付款人因违法被责令终止业务活动的

19、根据支付结算法律制度的规定，下列属于经营性存款人开立、撤销银行结算账户违反规定，应给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款的有（    ）。 

A、违反规定开立银行结算账户，未构成犯罪的

B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户，未构成犯罪的

C、违反规定不及时撤销银行结算账户，未构成犯罪的

D、伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，未构成犯罪的

20、根据票据法律制度的规定，支票的下列记载事项中，可以由出票人授权补记的有（    ）。

A、金额

B、出票日期

C、收款人名称

D、付款人名称

21、根据支付结算法律制度，以下属于信用证业务当事人的有（    ）。 

A、申请人和受益人

B、开证行和通知行

C、交单行和转让行

D、保兑行和议付行

22、以下情形中，属于银行应当与其法定代表人或者负责人面签银行结算账户管理协议，并留存视频、音频资料等，开户初期原则上不开通非柜面业务，待后续了解后再审慎开通的有（    ）。 

A、法定代表人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚

B、负责人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚

C、注册地在异地的单位

D、经营地在异地的单位

三、判断题 （）

1、开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立备案类银行结算账户的行政许可证件。（    ） 

对

错

2、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为开户银行为存款人办理开户手续的日期。（    ） 

对

错

3、临时存款账户的有效期，最长不得超过1年。（    ） 

对

错

4、基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。（    ） 

对

错

5、根据支付结算法律制度的规定，按照是否具有透支功能将银行卡分为磁条卡和芯片卡。（    ） 

对

错

6、发卡机构向收单机构收取的发卡行服务费，实行政府指导价、上限管理，其中，借记卡费率水平为不超过交易金额的0.45%，单笔收费金额不超过13元。（    ） 

对

错

7、狭义的线上支付仅指通过第三方支付平台实现的互联网在线支付，包括网上支付和移动支付中的远程支付。（    ） 

对

错

8、

公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起30日，涉外票据可根据具体情况适当延长，但最长不得超过60日。（    ） 

对

错

9、持票人因超票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，其仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据款金额相当的利益。（    ） 

对

错

10、付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起5日内承兑或者拒绝承兑。（    ） 

对

错

11、粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。（    ） 

对

错

12、国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。（    ） 

对

错

13、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天千分之五计收利息。（    ） 

对

错

14、单张出票金额在100万元以上的商业汇票原则上应全部通过电子商业汇票办理；单张出票金额在300万元以上的商业汇票应全部通过电子商业汇票办理。（    ） 

对

错

15、企业申请电子银行承兑汇票贴现的，应该向金融机构提供合同、发票等资料。（    ） 

对

错

16、持票人在电子银行承兑汇票提示付款期限内提示付款的，如提示付款指令于中午12:00前发出，承兑人应在收到提示付款请求的当日、至迟次日付款或拒绝付款。（    ） 

对

错

17、支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票。（    ） 

对

错

18、国内信用证中，通知行可自行决定是否通知。通知行同意通知的，应于收到信用证次日起3个营业日内通知受益人。（    ） 

对

错

19、银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ类户或Ⅲ类户时，应当向绑定账户开户行验证Ⅱ类户或Ⅲ类户与绑定账户为同一人开立，并通过该绑定非银行支付机构开立的支付账户进行身份验证。（    ） 

对

错

20、对资信良好的企业申请电子商业汇票承兑的，金融机构可通过审查合同、发票等材料的影印件，企业电子签名的方式，对其真实交易关系和债权债务关系进行在线审核。（    ） 

对

错

21、付款人账户内没有资金或资金不足，或者收款人应收的款项由于付款人的原因不能收回时，银行的中介职责可以不履行，因为银行没有为存款人垫付资金的义务，银行与存款人另有约定除外。（    ） 

对

错

22、开户时，银行应当要求开户申请人登记验证的手机号码与绑定账户使用的手机号码保持一致。（    ） 

对

错

四、不定项选择题 （）

1、2017年9月4日，甲公司为支付货款向乙公司开出一张票面金额为50万元、出票后3个月付款的银行承兑汇票，承兑银行是A银行。后来，乙公司将该票据背书转让给丙公司，B公司在汇票上签章作了保证，但是未记载被保证人名称。丙公司为支付材料价款将该票据背书转让给丁公司，同时在票据上记载“不得转让”字样。丁公司将票据背书转让给戊公司，但是未记载背书日期。戊公司按期向A银行提示付款时，已经承兑的A银行以甲公司账户资金不足为由予以拒绝。戊公司拟行使追索权实现自己的票据权利。

要求：

根据上述资料，分别回答下列问题。

在该银行承兑汇票上，非基本当事人是（    ）。 

A、出票人甲公司

B、收款人乙公司

C、背书人丙公司

D、保证人B公司

汇票上未记载被保证人名称，被保证人是（    ）。 

A、甲公司

B、乙公司

C、A银行

D、丙公司

戊公司有权向（    ）追索。 

A、甲公司

B、A银行

C、丙公司

D、丁公司

丁公司未记载背书日期，则视为（    ）。 

A、背书无效

B、背书效力待定

C、出票日背书

D、到期日前背书

2、甲企业的有关情况如下：

（1）2012年1月，甲企业为支付A企业的货款，向A企业签发了一张100万元的转账支票。出票日期为1月10日，付款人为乙银行。持票人A企业于1月15日到乙银行提示付款时，乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足100万元为由拒绝付款，经查明，甲企业并非以骗取财物为目的。

（2）2012年2月，甲企业为支付B企业的货款，向B企业签发一张出票后2个月付款的银行承兑汇票，出票日期为2月10日，金额为500万元，承兑人为乙银行。甲企业在申请承兑时，向乙银行存入了50％的保证金250万元。4月10日，该银行承兑汇票到期，甲企业未按期足额存入剩余的250万元。

（3）2012年3月，甲企业为支付C企业的货款，向其开户银行乙银行申请办理600万元的国内信用证。乙银行向申请人甲企业收取了一定数额的保证金后，为甲企业办理了信用证。4月10日，C企业请求付款时，开证行乙银行以甲企业交存的保证金和其存款账户余额不足为由，拒绝付款。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

下列各项中，关于支票的表述正确的是（    ）。

A、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票

B、普通支票只能用于转账，不可以支取现金

C、出票人可以在支票上记载自己为收款人

D、支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地

根据本题要点（1）所提示的内容以及票据法律制度的规定，甲企业的行为（    ）。 

A、由乙银行处以1000元的罚款

B、由中国人民银行处以5万元的罚款

C、甲企业补足资金即可，无需承担责任

D、A企业有权要求甲企业赔偿2万元的赔偿金

根据本题要点（2）所提示的内容以及票据法律制度的规定，若B企业于4月15日提示付款，乙银行的下列做法符合法律规定的是（    ）。

A、拒绝付款

B、无条件付款

C、对甲企业按照汇票金额每天万分之五计收利息

D、对甲企业尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息

根据本题要点（3）所提示的内容以及相关法律制度的规定，下列各项中，表述正确的是（    ）。

A、乙银行可根据甲企业的资信情况要求其提供合法有效的担保

B、C企业可以用该信用证支取现金

C、该信用证可以不记载有效期条款

D、乙银行拒绝付款的做法符合规定

答案解析

一、单项选择题 （ ）

1、正确答案： C

答案解析

中国人民银行当地分支行应于“2个工作日”内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准，颁发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。参考教材P61。 

2、正确答案： D

答案解析

选项D：工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。参考教材P64。 

3、正确答案： B

答案解析

（1）选项A：银行可通过Ⅰ类户为存款人提供存款、购买投资理财产品等金融产品、转账、消费和缴费支付、支取现金等服务；（2）选项B：一般存款账户可以办理现金缴存，但是不得办理现金支取；（3）选项C：基本存款账户可以办理日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取；（4）选项D：党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。参考教材P64、P65、P66、P68。 

4、正确答案： B

答案解析

选项B：信用卡透支利率的上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的“0.7”倍。参考教材P94。 

5、正确答案： C

答案解析

选项C：不记名预付卡有效期不得低于“3年”。参考教材P107。 

6、正确答案： A

答案解析

开证行、保兑行、议付行未在信用证有效期内收到单据的，开证行可在信用证逾有效期1个月后予以注销。参考教材P106。 

7、正确答案： D

答案解析

选项D：不论验单付款还是验货付款，付款人都可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应立即办理划款。参考教材P103。 

8、正确答案： A

答案解析

选项A：委托收款在同城、异地均可以使用。参考教材P104。 

9、正确答案： C

答案解析

选项C：属于“企业”网上银行子系统的主要业务功能。参考教材P98。 

10、正确答案： D

答案解析

支票的基本当事人有出票人（甲公司）、付款人（A银行）、收款人（乙公司）。保证人B银行属于票据的非基本当事人。参考教材P72。 

11、正确答案： C

答案解析

持票人对前手的（首次）追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月内行使。参考教材P76。 

12、正确答案： B

答案解析

票据丧失后，可以采取挂失止付、公示催告和普通诉讼三种形式进行补救。参考教材P74。 

13、正确答案： C

答案解析

选项C：“不得转让”事项为任意记载事项。参考教材P79。 

14、正确答案： C

答案解析

选项C：承兑附有条件的，视为拒绝承兑。参考教材P80。 

15、正确答案： D

答案解析

票据行为包括出票、背书、承兑和保证。参考教材P78。 

16、正确答案： A

答案解析

定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。参考教材P80。 

17、正确答案： D

答案解析

选项D：银行汇票见票即付，没有到期日的问题，所以，银行汇票的提示付款期限为自“出票日”起1个月。参考教材P84。 

18、正确答案： C

答案解析

实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。本题中贴现日是11月10日，汇票到期前1日是12月10日，一共是31天。所以，银行实付乙公司的贴现金额＝200000－200000×3.6％×（31÷360）＝199380（元）。参考教材P88。 

19、正确答案： A

答案解析

签发空头支票或者签发与其预留的签章不符、使用支付密码但支付密码错误的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5％但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。参考教材P109。 

20、正确答案： D

答案解析

交单行应在收单次日起5个营业日内对其审核相符的单据寄单并附寄一份交单面函(寄单通知书)。参考教材P106。 

二、多项选择题 （ ）

1、正确答案： A,B,C,D

答案解析

我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。参考教材P58。 

2、正确答案： B,D

答案解析

选项AC：属于需要中国人民银行核准的账户。参考教材P61。 

3、正确答案： A,B,C

答案解析

（1）有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：①被撤并、解散、宣告破产或关闭的（选项A）；②注销、被吊销营业执照的（选项B）；③因迁址需要变更开户银行的（选项C）；④其他原因需要撤销银行结算账户的。（2）单位的法定代表人发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明，不需要撤销银行结算账户。参考教材P62。 

4、正确答案： A,B,C,D

答案解析

下列存款人，可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队；社会团体；民办非企业组织;异地常设机构；外国驻华机构(选项D)；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构，包括食堂、招待所、幼儿园（选项AB）；其他组织，即按照现行的法律、行政法规规定可以成立的组织，如业主委员会、村民小组等组织(选项C)。参考教材P63。 

5、正确答案： A,B,C,D

答案解析

（1）选项AB：属于银行结算账户的实名制管理；（2）选项C：属于银行结算账户变更事项的管理；（3）选项D：属于银行结算账户的对账管理。参考教材P70、P71。 

6、正确答案： A,B,D

答案解析

选项C：开户申请人开立个人银行账户或者办理其他个人银行账户业务，原则上应当由开户申请人本人亲自办理；符合条件的，可以由他人代理办理。参考教材P67、P68。 

7、正确答案： A,B,C,D

答案解析

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户:（1）工资、奖金收入（选项A）；（2）稿费、演出费等劳务收入（选项B）；（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益；（4）个人债权或产权转让收益；（5）个人贷款转存；（6）证券交易结算资金和期货交易保证金；（7）继承、赠与款项（选项C）；（8）保险理赔、保费退还等款项；（9）纳税退还；（10）农、副、矿产品销售收人（选项D）；（11）其他合法款项。参考教材P69。 

8、正确答案： A,B,C,D

答案解析

（1）选项AB：单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；（2）选项C：预付卡一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金；（3）选项D：购卡人不得使用信用卡购买预付卡；预付卡只能通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。参考教材P107。 

9、正确答案： A,C,D

答案解析

选项B：单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。参考教材P102。 

10、正确答案： A,B,C,D

答案解析

签发托收凭证必须记载下列事项:表明“托收”的字样（选项A）；确定的金额（选项B）；付款人名称及账号（选项C）；收款人名称及账号；付款人开户银行名称（选项D）；收款人开户银行名称；托收附寄单证张数或册数；合同名称、号码；委托日期；收款人签章。参考教材P103。 

11、正确答案： B,D

答案解析

（1）选项B：信用证只能用于转账结算，不得支取现金；（2）选项D：信用证付款期限最长不超过1年。参考教材P104、P105。 

12、正确答案： A,B,C,D

答案解析

以上答案均属于企业网上银行子系统的主要业务功能。参考教材P98。

13、正确答案： A,C,D

答案解析

金融型支付企业是以银联商务、快钱、易宝支付、汇付天下、拉卡拉等为典型代表的独立第三方支付模式，其不负有担保功能，仅仅为用户提供支付产品和支付系统解决方案，侧重行业需求和开拓行业应用，是立足于企业端的金融型支付企业。参考教材P101。 

14、正确答案： A,B,C,D

答案解析

收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或泄露持卡人账户信息等风险事件的，应当对特约商户采取延迟资金结算、暂停银行卡交易或收回受理终端（关闭网络支付接口）等措施，并承担因未采取措施导致的风险损失责任；涉嫌违法犯罪活动的，应当及时向公安机关报案。参考教材P96。 

15、正确答案： C,D

答案解析

只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可以进行挂失止付，具体包括已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票。参考教材P75。 

16、正确答案： A,C

答案解析

（1）选项AC：部分背书属于无效背书；（2）选项B：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任；（3）选项D：背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，即背书有效，所附条件无效。参考教材P80。 

17、正确答案： B,C,D

答案解析

选项A：保证人在票据或者粘单上未记载被保证人名称的，已经承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。参考教材P80。 

18、正确答案： A,B,C,D

答案解析

到期前追索，是指票据到期日前，持票人对下列情形之一行使的追索:(1)汇票被拒绝承兑的；（2）承兑人或者付款人死亡、逃匿的；（3）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。参考教材P81。 

19、正确答案： A,B,C

答案解析

选项D：伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，属经营性存款人的处以1万元以上3万元以下的罚款。不需予以警告。参考教材P109。

20、正确答案： A,C

答案解析

支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。参考教材P91。 

21、正确答案： A,B,C,D

答案解析

参考教材P104、P105。 

22、正确答案： A,B

答案解析

对存在法定代表人或者负责人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚、注册地和经营地“均”在异地等情况的单位，银行应当与其法定代表人或者负责人面签银行结算账户管理协议，并留存视频、音频资料等，开户初期原则上不开通非柜面业务，待后续了解后再审慎开通。参考教材P62。 

三、判断题 （ ）

1、正确答案：错

答案解析

开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立“核准类”银行结算账户的行政许可证件。参考教材P61。 

2、正确答案：错

答案解析

对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。参考教材P62。 

3、正确答案：错

答案解析

临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过2年。参考教材P67。 

4、正确答案：对

答案解析

参考教材P64。 

5、正确答案：错

答案解析

根据支付结算法律制度的规定，按照是否具有透支功能将银行卡分为信用卡和借记卡。参考教材P92。 

6、正确答案：错

答案解析

发卡机构向收单机构收取的发卡行服务费，实行政府指导价、上限管理，费率水平借记卡交易不超过交易金额的0.35%，单笔收费金额不超过13元；贷记卡交易不超过0.45%。参考教材P97。 

7、正确答案：对

答案解析

参考教材P100。 

8、正确答案：错

答案解析

公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起60日，涉外票据可根据具体情况适当延长，但最长不得超过90日。参考教材P75、P76。 

9、正确答案：对

答案解析

参考教材P77。 

10、正确答案：错

答案解析

付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。参考教材P80。 

11、正确答案：对

答案解析

参考教材P79。 

12、正确答案：错

答案解析

国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门作为票据保证人的，票据保证无效，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷，国家机关提供票据保证的，以及企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提供票据保证的除外。参考教材P80。 

13、正确答案：错

答案解析

银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。参考教材P87。 

14、正确答案：对

答案解析

参考教材P85。 

15、正确答案：错

答案解析

企业申请电子银行承兑汇票贴现的，无须向金融机构提供合同、发票等资料。参考教材P88。 

16、正确答案：错

答案解析

持票人在电子银行承兑汇票提示付款期限内提示付款的，如提示付款指令于中午12:00前发出，承兑人应在收到提示付款的当日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电票系统非营业日顺延）付款或拒绝付款；如提示付款指令于中午12：00后发出，承兑人应在收到提示付款请求的当日、至迟次日付款或拒绝付款。参考教材P86。 

17、正确答案：对

答案解析

参考教材P91。 

18、正确答案：对

答案解析

参考教材P105。 

19、正确答案：错

答案解析

银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ类户或Ⅲ类户时，应当向绑定账户开户行验证Ⅱ类户或Ⅲ类户与绑定账户为同一人开立，绑定账户为本人Ⅰ类户或者信用卡账户，不得绑定非银行支付机构开立的支付账户进行身份验证。参考教材P68。 

20、正确答案：对

答案解析

参考教材P86。 

21、正确答案：对

答案解析

参考教材P59。 

22、正确答案：对

答案解析

参考教材P68。 

四、不定项选择题 （ ）

1 （1）、正确答案： C,D

答案解析

（1）选项AB：属于商业汇票基本当事人；（2）选项CD：属于商业汇票非基本当事人。参考教材P72。 

（2）、正确答案： C

答案解析

保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。本题中，票据已经承兑，故被保证人为A银行。参考教材P80。 

（3）、正确答案： A,B,D

答案解析

背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。参考教材P80。 

（4）、正确答案： D

答案解析

背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。参考教材P79。

2 （1）、正确答案： A,C,D

答案解析

选项B：现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。参考教材P90。

（2）、正确答案： B,D

答案解析

单位或个人签发空头支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5％但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。参考教材P109。 

（3）、正确答案： B,D

答案解析

银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人“尚未支付”的汇票金额按照每天万分之五计收利息。参考教材P87。 

（4）、正确答案： A

答案解析

（1）选项A：银行与申请人在开证前应签订明确双方权利义务的协议。开证行可要求申请人交存一定数额的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押、保证等合法有效的担保；（2）选项B：信用证结算方式只能用于转账结算，不得支取现金；（3）选项C：信用证应记载的基本条款包括有效期；（4）选项D：申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款。参考教材P104、P105、P106。